Il y a toujours un intérêt en fin d’année à faire des dons de bienfaisance, et cet intérêt ne disparaît pas nécessairement une fois que vous prenez votre retraite. Parlons de certaines stratégies fiscalement avantageuses pour les dons de bienfaisance des retraités.
À la retraite, trois obstacles découragent plusieurs personnes de faire des dons. Premièrement, après avoir quitté votre emploi, vous n’aurez peut-être pas facilement accès à des dons continus. Lorsque vous étiez employé, les dons de bienfaisance ont peut-être été rendus possibles grâce à des retenues sur salaire à des organismes de bienfaisance communautaires tels que United Way. L’attrait de cette approche était accru si votre employeur égalait vos cotisations.
Un deuxième obstacle aux dons des retraités est le flux de trésorerie. À la retraite, vous ne recevez pas de salaire continu et vous vivez probablement de la sécurité sociale, de l’épargne et des prélèvements de vos 401 (k), IRA et autres comptes de retraite. Il est naturel de se demander si vous compromettez la sécurité de votre retraite en donnant à des organismes de bienfaisance.
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Enfin, il y a la question des impôts. Bien que les dons à des organismes de bienfaisance admissibles soient déductibles, cela avantage fiscal ne concerne que ceux qui détaillent leurs impôts – et de nombreux retraités ne détaillent pas. Si vous ne gagnez pas fiscalement, cela peut réduire le montant que vous pouvez donner.
Cependant, nous voulons tous donner si nous le pouvons. Avant de renoncer à donner en 2022, réfléchissez à certaines des façons dont vous pouvez faire des dons de bienfaisance tout en bénéficiant d’un point de vue fiscal. Vous trouverez ci-dessous cinq techniques populaires qui pourraient vous intéresser particulièrement en tant que retraité.
1. Regroupez vos dons.
Depuis le Loi sur les réductions d’impôts et l’emploi les impôts sur le revenu retravaillés en 2017, l’utilisation de la déduction forfaitaire pour l’impôt sur le revenu a été le choix par défaut pour les Américains, surtout s’ils sont retraités. Bien que cela ait simplifié la déclaration de revenus, cela a également supprimé l’avantage de la déduction d’impôt sur le revenu de bienfaisance.
Mais il y a toujours un jeu fiscal disponible si vous êtes prêt à détailler vos impôts dans certaines années. Une technique populaire consiste à concentrer les contributions caritatives sur des années particulières. Communément appelé « regroupement », l’idée est simplement de faire des dons caritatifs plus importants en un an, afin que vous puissiez détailler et déduire le don puis se calmer l’année suivante.
Par exemple, envisagez plutôt de faire les dons de bienfaisance de l’année prochaine cette année. Avec le don le plus important, cela peut vous être suffisamment avantageux pour que vous puissiez détailler vos impôts cette année, en bénéficiant d’une déduction d’impôt sur le revenu pour vos contributions caritatives. L’année prochaine, vous pourrez retenir vos dons, mais vous pourrez toujours utiliser la déduction forfaitaire pour vos impôts.
2. Utilisez les fonds orientés par le donateur.
Les dons de bienfaisance impliquent généralement deux émotions : le désir d’aider les autres dans le besoin et la joie que vous ressentez à le faire. Si vous regroupez vos dons, vous vous sentez peut-être coupable car vous souhaitez faire un don caritatif cette année, mais vous avez épuisé votre budget de dons l’année dernière.
Un moyen populaire de contrôler le moment de vos dons tout en maximisant les déductions fiscales consiste à utiliser un fonds orienté par les donateurs (DAF). Cette technique de don très populaire vous permet de groupe vos cotisations à des fins fiscales étaler vos dons. Avec un DAF, vous pouvez toujours faire un don important en 2022 – en bénéficiant de la déduction fiscale de bienfaisance pour cette année – mais décidez quel organisme de bienfaisance (ou organismes de bienfaisance) vous souhaitez réellement recevoir ces fonds l’année prochaine. De cette façon, vous regroupez votre déduction tout en contrôlant quel organisme de bienfaisance obtient quoi – et quand.
Voici une idée bonus pour les retraités : Montez le DAF avec vos enfants majeurs comme conseillers pour les dons. Puisque les DAF permettent des dons caritatifs conjoints ou supervisés, vous pouvez transmettre vos valeurs et partager avec vos enfants les principes du don caritatif. En tant que conseillers successeurs, ils peuvent même continuer à faire des dons de bienfaisance en votre nom après votre décès.
3. Faites des dons caritatifs qualifiés (QCD).
Si vous avez au moins 70 ans et demi et que vous souhaitez faire des dons fiscalement avantageux, cette technique est, pour beaucoup, une évidence. Un QCD est un don non imposable de votre IRA à un organisme de bienfaisance qualifié. L’avantage n’est pas une déduction fiscale, mais un moyen d’éviter l’imposition d’un IRA et un moyen d’échapper à d’autres impôts des retraités, tels que La prime IRMAA de Medicare.
Cette technique est particulièrement puissante pour les personnes qui ont atteint l’âge de 72 ans et qui doivent prendre distributions minimales requises (RMD). Plutôt que d’être obligé de prendre un paiement IRA dans votre revenu brut ajusté, vous pouvez demander au dépositaire IRA d’envoyer des fonds directement à votre organisme de bienfaisance.
Le don transféré compte dans le cadre de votre paiement RMD et ne fait jamais partie de votre revenu 1040. De nombreux retraités n’ont pas besoin de déductions fiscales, mais ils veulent contourner les RMD et éviter la pénalité IRMAA. Si vous êtes charitable, un QCD peut faire l’affaire, et il est disponible jusqu’à 100 000 $ par personne et par an.
4. Mettre en place une rente de bienfaisance.
Bien que les retraités n’aient généralement pas de salaire pour compléter leurs revenus, ils peuvent avoir des actifs appréciés qui représentent une source de revenu potentielle. Le souci est qu’il y a des impôts à payer sur l’appréciation lorsque ces actifs sont convertis en revenu.
Pour le retraité qui souhaite faire un don, une rente de bienfaisance peut remplir trois objectifs : bénéficier à un organisme de bienfaisance, économiser des impôts et recevoir un revenu de retraite.
Une rente de bienfaisance est un accord relativement simple entre un donateur et un organisme de bienfaisance dans lequel le donateur reçoit un revenu à vie basé sur une valeur actualisée des actifs transférés. Au décès du donateur, les biens sont conservés par l’organisme de bienfaisance.
De nombreuses universités et organisations à but non lucratif proposent des rentes de bienfaisance, et les paiements qu’elles effectuent – la rente – dépendent de votre âge. Votre conjoint peut être inclus dans les paiements, mais cela réduira le montant payé.
L’avantage d’une rente de bienfaisance est qu’elle offre un don de bienfaisance, une déduction partielle de l’impôt sur le revenu et un flux de revenu à vie garanti au retraité. De plus, la partie de tout gain en capital qui est attribuable à la partie déductible d’impôt n’est pas imposée.
Un avantage important pour les retraités est qu’il s’agit d’une transaction simple, ne nécessitant pas de travail fiscal et juridique fastidieux.
5. Faites des cadeaux aux enfants adultes enclins à la charité.
Voici un regard différent sur les économies d’impôt pour les retraités qui veulent faire profiter des organismes de bienfaisance. La réalité fiscale, même pour les retraités les plus aisés, c’est que le impôt fédéral sur les successions et les donations n’est pas une menace. Avec l’exonération fiscale à vie de 12,06 millions de dollars sur les successions et les donations en 2022, peu de retraités doivent craindre d’encourir un impôt sur les donations lors du transfert d’actifs à leurs enfants adultes.
De plus, même s’ils sont aisés, les retraités se situent souvent dans des tranches d’imposition relativement basses en raison du manque de salaire et d’une déduction forfaitaire plus élevée. Cependant, leurs enfants adultes peuvent se trouver dans des tranches d’imposition élevées. Alors, pourquoi ne pas accorder les avantages fiscaux des dons de bienfaisance aux membres de la famille qui en ont besoin ?
Vous avez peut-être inculqué vos valeurs à vos enfants adultes, et ils peuvent partager votre désir de donner à des causes valables. Dans de telles situations, il peut être judicieux pour vous de faire un cadeau à vos enfants, dans l’espoir qu’ils feront don du cadeau à un organisme de bienfaisance. Vous ne bénéficiez pas d’une déduction d’impôt sur le revenu, mais vous ne payez pas non plus d’impôt sur les donations.
Et regardez-le du point de vue de vos enfants. Ils n’auront pas à payer d’impôt sur le revenu ou sur les dons de votre don, mais lorsqu’ils transmettront votre don à un organisme de bienfaisance, ils bénéficieront d’une déduction d’impôt sur le revenu. En tant que famille, vous avez donné à une bonne cause et maximisé les économies d’impôt.
Assurez-vous de travailler avec votre conseiller fiscal si vous utilisez cette approche. Par exemple, si vous offrez un IRA à votre enfant, vous serez immédiatement assujetti à l’impôt sur le revenu. En revanche, si vous faites don d’un investissement apprécié, vous éviterez de payer de l’impôt sur le gain, et votre enfant évite également le gain en capital lors du don de l’actif à un organisme de bienfaisance admissible.
Votre temps pour obtenir les déductions fiscales de 2022 passe rapidement. Les organismes de bienfaisance doivent évaluer, accepter et mettre en place des dons, en particulier s’ils impliquent des comptes tels qu’un DAF ou une rente de bienfaisance. Faites le bien en faisant le bien, mais faites-le vite.