Définitions et fonctionnement

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Les crédits d’impôt et les déductions fiscales offrent chacun un moyen de payer moins d’impôt sur le revenu. Mais les deux options ont des mécanismes différents pour réduire votre impôt à payer.

Alors que les déductions fiscales réduisent le montant du revenu sur lequel vous devez payer des impôts, les crédits d’impôt réduisent directement ce que vous devez. Voici une ventilation des différences entre les deux.

Crédit d’impôt vs déduction d’impôt : en bref

Les crédits d’impôt et les déductions fiscales peuvent vous aider à réduire votre facture fiscale annuelle. Mais le processus d’utilisation des crédits d’impôt et des déductions fiscales est différent.

• Crédit d’impôt: Un crédit d’impôt réduit votre facture d’impôt à raison d’un dollar pour un dollar. Les crédits remboursables peuvent vous donner un remboursement si vous ne devez aucun impôt.
• Remise sur les impôts: Une déduction fiscale est une dépense que vous pouvez soustraire de votre revenu avant de calculer votre facture d’impôt.

Qu’est-ce que un crédit d’impôt?

Un crédit d’impôt est une réduction dollar pour dollar de votre facture d’impôt. Par exemple, si votre facture de taxes totale est de 5 000 $ et que vous demandez un crédit de 2 500 $, vous n’aurez qu’à payer 2 500 $ de taxes.

“Ils se déclinent en deux versions – remboursables et non remboursables”, explique Rob Burnette, conseiller financier chez Centre financier Outlook. Un crédit d’impôt remboursable signifie que s’il est appliqué à votre compte de taxes et qu’il reste de l’argent, vous le recevrez sous forme de rembourser.

Pendant ce temps, dit Burnette, “les crédits non remboursables réduiront votre fardeau fiscal à zéro, mais aucun crédit d’impôt excédentaire n’est payé”.

Voici un aperçu des crédits d’impôt fédéraux les plus courants :

• Crédit d’impôt pour l’apprentissage à vie (LLTC): Ce crédit non remboursable peut valoir jusqu’à 2 000 $ pour ceux qui ont payé des cours dans une école de premier cycle, des cycles supérieurs ou professionnelle.
• Crédit d’impôt d’opportunité américain (AOTC): Ce crédit compense les dépenses d’études supérieures jusqu’à concurrence de 2 500 $ par étudiant admissible, et 40 % du crédit est remboursable.
• Crédit d’impôt sur le revenu du travail (EITC) : Ce crédit d’impôt entièrement remboursable est conçu pour bénéficier aux travailleurs à revenu faible à moyen, en leur accordant un crédit vaut entre 560 $ et 6 935 $ selon le nombre d’enfants qu’ils ont.
• Crédit d’impôt pour enfants: Ce crédit d’impôt remboursable vaut jusqu’à 2 000 $ par personne à charge de moins de 17 ans, dont 1 500 $ peuvent être remboursables.

Exemple de crédit d’impôt

Commencez par déterminer combien vous devez en impôts sur le revenu en fonction de vos revenus annuels. Une fois que vous arrivez à votre compte de taxes total pour l’année, il est temps d’appliquer les crédits d’impôt.

Disons que votre facture fiscale fédérale totale est de 2 000 $ et que vous avez droit à 2 500 $ en crédits d’impôt remboursables. Au lieu de payer 2 000 $ à l’IRS, vous recevrez un remboursement d’impôt de 500 $.

Qu’est-ce que une déduction fiscale?

Une déduction fiscale réduit votre revenu imposable pour l’année, vous aidant à payer moins d’impôts. Surtout, les déductions fiscales ne sont pas remboursables.

Tous les contribuables ont droit à une déduction forfaitaire, quel que soit leur niveau de revenu. Voici les montants des déductions forfaitaires pour 2022 et 2023 :

Certains contribuables qui ont d’importantes dépenses médicales, font d’importants dons de bienfaisance ou paient beaucoup d’argent intérêts hypothécaires et les impôts locaux peuvent choisir de détailler leurs déductions au lieu de réclamer la déduction forfaitaire afin qu’ils puissent réduire leur revenu imposable d’un montant encore plus important.

Voici un aperçu de certaines des déductions les plus courantes que les contribuables peuvent demander, qu’ils prennent la déduction forfaitaire ou détaillent :

• Déduction des intérêts sur les prêts étudiants : Si vous remboursez des prêts étudiants fédéraux, vous pourrez peut-être déduire jusqu’à 2 500 $ en paiements d’intérêts chaque année.
• Cotisations retraite : Lorsque vous épargnez pour la retraite, vous pouvez ranger des fonds dans un IRA traditionnel ou un plan parrainé par l’employeur et déduire le montant épargné jusqu’à la limite annuelle.
• Cotisations au compte d’épargne santé (HSA): Si vous êtes admissible à épargner pour les dépenses de santé par le biais d’un HSA, vous pouvez réclamer vos cotisations sous forme de déductions fiscales.
• Déductions fiscales pour les indépendants: Si vous êtes un travailleur autonome, vous pouvez déduire les dépenses d’entreprise admissibles de votre revenu. Parmi les dépenses que vous pourriez choisir de déduire, citons votre bureau à domicile, votre facture de téléphone, la moitié de l’impôt sur le travail indépendant, l’assurance maladie et les voyages d’affaires.
  

Exemple de déduction fiscale

Disons que votre revenu pour l’année est de 50 000 $. Si vous êtes un déclarant unique et que vous bénéficiez de la déduction forfaitaire de 12 950 $, votre revenu imposable pour l’année serait de 37 050 $. À ce stade, vous calculerez vos impôts sur le revenu dus sur ce montant.

La ligne du bas

Les crédits d’impôt et les déductions fiscales vous aident à payer moins d’impôt sur le revenu. Les crédits d’impôt sont plus simples – et souvent plus précieux – puisqu’ils réduisent votre facture d’impôt dollar pour dollar. La valeur d’une déduction fiscale pour vous dépend de votre taux d’imposition individuel.

Pour bénéficier d’un crédit d’impôt ou d’une déduction, vous devrez répondre à certains critères concernant le revenu, l’âge et le statut de personne à charge.