Liz Weston : tirez le meilleur parti des nouvelles règles en matière de dons de bienfaisance

La plupart des gens ne bénéficient plus d’une déduction fiscale lorsqu’ils font un don à une œuvre de bienfaisance. Cela ne devrait pas vous empêcher de faire des dons, mais vous voudrez peut-être changer votre approche.

En règle générale, seuls les contribuables qui détaillent les déductions peuvent radier les contributions caritatives. La grande majorité des contribuables prennent à la place la déduction forfaitaire, qui a été presque doublée par la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi. ont expiré.)

Il n’a jamais été logique de faire un don uniquement pour obtenir une déduction. Si vous êtes dans la tranche d’imposition fédérale de 22 %, par exemple, vous économisez seulement 22 cents d’impôts pour chaque dollar que vous donnez. Si vous avez l’esprit charitable, cependant, il peut toujours y avoir des moyens d’obtenir un allégement fiscal pour votre générosité avec un peu de planification, ou vous pouvez reconsidérer la façon dont vous donnez de l’argent.

LES FONDS CONSEILLÉS PAR LES DONATEURS NE SONT PAS RÉSERVÉS AUX RICHES

Les experts fiscaux recommandent de « regrouper » les déductions lorsque les déductions détaillées des personnes sont proches des limites de déduction standard, qui en 2023 seront de 13 850 $ pour les déclarants célibataires et de 27 700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Le regroupement permet aux contribuables de bénéficier de la déduction forfaitaire une année tout en déplaçant autant de dépenses détaillées que possible dans une autre année. Si vous maximisez les déductions pour cette année, par exemple, vous pourriez payer votre versement hypothécaire de janvier 2023 en décembre ou faire deux ans de dons de bienfaisance.

Une façon de regrouper les déductions est d’utiliser un fonds orienté par le donateurun compte qui vous permet de verser une somme forfaitaire en un an, puis de répartir l’argent dans les années à venir aux organismes de bienfaisance de votre choix, explique le conseiller financier Mark Astrinos, expert-comptable agréé et spécialiste des finances personnelles dans la région de la baie de San Francisco. Les fonds orientés par les donateurs sont offerts par de grandes sociétés d’investissement ainsi que par des universités, des fondations communautaires et divers organismes de bienfaisance.

Si le client donne normalement environ 5 000 $ par an à une association caritative, Astrinos peut l’encourager à verser trois ans de dons, soit 15 000 $, à un fonds orienté par le donateur. Le don permettrait au client de dépasser la déduction standard pour un seul déclarant et de rendre potentiellement déductibles d’autres dépenses, telles que les intérêts hypothécaires et les taxes foncières.

LE DON D’ACTIONS PEUT OFFRIR “UN DOUBLE AVANTAGE FISCAL”

Une action dont la valeur a grimpé en flèche depuis que vous l’avez achetée peut créer une grosse facture fiscale lorsque vous la vendez. Vous pouvez éviter cette facture si vous donnez le stock à un organisme de bienfaisance qualifié ou à votre fonds orienté par le donateur. Si vous êtes en mesure de détailler les déductions, vous pouvez également prendre une déduction pour le prix actuel de l’action le jour de votre don.

Astrinos utilise l’exemple de quelqu’un qui a investi 10 000 $ dans des actions qui valent maintenant 100 000 $. La vente des actions créerait un gain en capital de 90 000 $, tandis qu’en faire don créerait une déduction de 100 000 $ et éviterait l’impôt sur les gains en capital.

« C’est un double avantage fiscal », dit Astrinos.

ENVISAGEZ DE DONNER DE VOTRE IRA APRÈS 70 ANS

Les distributions caritatives qualifiées permettent aux personnes de 70 ans et demi et plus de donner de l’argent directement à partir de leurs comptes de retraite individuels, ou IRA, à des œuvres caritatives. Il n’y a pas de déduction fiscale, mais l’argent n’est pas non plus inclus dans leur revenu.

Les distributions caritatives qualifiées attirent souvent les personnes confrontées aux distributions minimales requises de leurs comptes de retraite mais qui n’ont pas besoin du revenu, dit Astrinos. (L’IRS exige que les gens retirent des montants minimaux de la plupart des comptes de retraite – et paient des impôts sur ce revenu – à partir de 72 ans.)

ENVISAGEZ DES LIMITES D’EXEMPTION DE CADEAUX POUR LES DONS DIRECTS

L’IRS impose d’autres restrictions sur les déductions caritatives, telles que l’exigence que le bénéficiaire soit un «organisme de bienfaisance reconnu» – une organisation exonérée d’impôt qui figure sur la liste de l’IRS. Les cadeaux aux particuliers et aux organisations politiques ne sont pas admissibles.

Si vous ne bénéficiez pas d’une déduction fiscale pour votre générosité, vous pouvez élargir la liste des bonnes causes dont vous souhaitez bénéficier. Vous pourriez contribuer à une cause politique, aider à réduire la dette étudiante d’un ami ou payer le loyer de quelqu’un s’il est en difficulté. Toutefois, si vous donnez de l’argent à un particulier, vous devez comprendre les limites annuelles d’exonération des dons. En 2023, vous pouvez donner jusqu’à 17 000 $ à autant de personnes que vous le souhaitez sans avoir à produire de déclaration de donation. Vous ne deviez aucun impôt sur les donations tant que le montant que vous avez donné au-delà de cette limite annuelle dépasse l’exonération à vie, qui en 2023 est de 12,92 millions de dollars. La limite de 17 000 $ ne s’applique pas aux cadeaux aux conjoints ou aux organisations politiques ou si vous payez les frais médicaux ou les frais de scolarité de quelqu’un d’autre.

Ou vous pouvez simplement continuer à donner à vos organismes de bienfaisance préférés, qui peuvent avoir besoin de votre contribution plus que jamais. Les organismes de bienfaisance craignent qu’un marché boursier difficile et une inflation élevée ne limitent les dons des donateurs restants.

“Les gens sont plus généreux quand les temps vont bien, mais ils en ont le plus besoin quand les temps ne vont pas bien”, note Astrinos.

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Cette colonne a été fournie à l’Associated Press par le site de finances personnelles NerdWallet. Le contenu est à des fins éducatives et informatives et ne constitue pas un conseil en investissement. Liz Weston est chroniqueuse chez NerdWallet, planificatrice financière certifiée et auteure de “Your Credit Score”. Courriel : lweston@nerdwallet.com. Twitter : @lizweston.

LIEN CONNEXE :

NerdWallet : Qu’est-ce qu’un fonds orienté par les donateurs et comment fonctionne-t-il ? https://bit.ly/nerdwallet-donor-advised-funds

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