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- Avec l’expiration des programmes de secours en cas de pandémie, vous pourriez voir un remboursement d’impôt moins important cette année.
- Plusieurs crédits d’impôt temporairement augmentés, y compris le populaire crédit d’impôt pour enfants, sont revenus aux niveaux antérieurs.
- Les déductions forfaitaires et les tranches d’imposition sur le revenu ont également changé en raison de l’inflation.
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La nouvelle année est arrivée et il est temps de commencer à penser à la déclaration de revenus. Des modifications ont été apportées à de nombreux crédits d’impôt et déductions en 2022 qui, selon les experts, pourraient amener de nombreuses personnes à devoir de l’argent lorsqu’ils déposent leurs déclarations IRS en 2023.
C’est la première année depuis la pandémie que l’aide financière ralentit, tant de crédits d’impôt et déductions reviennent là où ils étaient les années précédentes. Mais il y a aussi des changements dans les montants de déduction standard et les tranches d’imposition sur le revenu, qui se produisent chaque année.
6 changements à connaître pour l’année d’imposition 2022
Voici six des changements les plus importants à connaître avant de produire votre déclaration de 2022.
1. Les déductions forfaitaires sont plus importantes
UNE déduction forfaitaire est un montant spécifique que vous pouvez soustraire de votre revenu, et il est ajusté chaque année en fonction de l’inflation. Le montant que vous obtenez dépend de quelques facteurs : votre statut de déclaration, votre âge et si quelqu’un d’autre peut vous déclarer comme personne à charge.
“L’augmentation de la déduction standard pour l’inflation signifie que moins d’Américains sont susceptibles de réclamer des déductions détaillées”, déclare Sean Mullaney, planificateur financier et comptable chez Mullaney Financial & Tax, Inc. “Pour ceux qui demandent la déduction forfaitaire, leur remboursement augmentera ou le montant dû diminuera en raison de ce changement.”
Pour 2022, la déduction forfaitaire a augmenté de 800 $ à 25 900 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement. Pour les contribuables célibataires, il a augmenté de 400 $ à 12 950 $. Et pour les personnes utilisant le statut de chef de ménage (c’est-à-dire les parents isolés), la déduction forfaitaire est passée à 19 400 $, en hausse de 600 $ par rapport à 2021.
2. Changement de tranches d’imposition
Tranches d’imposition ont augmenté pour 2022, mais les taux d’imposition restent les mêmes.
“Cela signifie qu’une plus grande partie de votre argent est imposée à des taux inférieurs par rapport à l’année précédente”, explique Logan Allec, comptable et propriétaire de Allégement fiscal au choix. “Si votre revenu est à peu près le même que les tranches de revenu des tranches d’imposition modifiées, cela peut être un lavage pour vous.”
Ajoute Mullaney : “Ceux dont le revenu et la retenue d’impôt sont restés constants devraient généralement s’attendre à voir un remboursement d’impôt accru ou une réduction du montant dû.”
Tranches d’imposition fédérales sur le revenu de 2022
3. Le crédit d’impôt pour enfants est plus petit
La plupart des programmes de secours en cas de pandémie étant désormais derrière nous, certains crédits d’impôt, notamment le crédit d’impôt pour enfants (CTC), diminuera pour de nombreuses familles.
Pour la CCT, le montant du crédit passera à un maximum de 2 000 $ par personne à charge de moins de 17 ans pour 2022, contre 3 600 $ pour les enfants de moins de six ans ou 3 000 $ pour les enfants de moins de 18 ans en 2021.
“Cela amènera de nombreux parents et autres personnes ayant des personnes à charge mineures à voir une diminution du remboursement par rapport à l’année dernière”, a déclaré Allec. De plus, les contribuables doivent encore une fois avoir un revenu gagné d’au moins 2 500 $ pour avoir droit à la partie remboursable du crédit (en 2021, le plancher de revenu a été temporairement suspendu).
4. Baisse des seuils de revenu pour le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Une autre crédit d’impôt Le changement à noter est que l’expansion temporaire du crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge a expiré. Ce crédit aide les parents qui paient de leur poche des frais de garde d’enfants leur permettant de travailler à réclamer un crédit égal à 20 % à 35 % de ces dépenses totales. Les contribuables ayant des revenus plus élevés peuvent demander le crédit le moins élevé.
Pour les contribuables admissibles gagnant jusqu’à 125 000 $ en 2021, le crédit maximal était considérablement plus généreux et potentiellement remboursable (jusqu’à 4 000 $ pour une personne admissible et 8 000 $ pour deux personnes admissibles ou plus). Pour 2022, seuls ceux qui gagnent 15 000 $ ou moins peuvent être admissibles au crédit maximal, qui est passé à 1 050 $ pour une personne admissible et à 2 100 $ pour deux personnes admissibles ou plus. Il n’est également plus remboursable.
5. Le crédit d’impôt sur le revenu du travail diminue pour les contribuables sans enfant
Le crédit d’impôt sur les revenus du travail (EITC) a été temporairement étendu en 2021 pour aider les travailleurs à revenu modéré et faible sans enfants à bénéficier d’un allégement fiscal plus important, mais cet allégement a pris fin.
Pour l’année d’imposition 2022, les déclarants célibataires sans enfants qui gagnent moins de 16 480 $ peuvent obtenir un crédit maximal de 560 $, contre 1 502 $ en 2021.
6. Fini la déduction caritative de 300 $
Pendant la pandémie, l’IRS a permis aux contribuables de réduire leur revenu brut jusqu’à 300 $ (ou 600 $ s’ils sont mariés et déposent conjointement) s’ils faisaient un don en espèces à des organismes de bienfaisance qualifiés. Cette soi-disant déduction au-dessus de la ligne n’est plus disponible. Au lieu de cela, les personnes qui souhaitent radier leurs dons de bienfaisance doivent détailler leurs déductions.
Comme le souligne Allec, “une déduction de 300 $ au taux d’imposition marginal de 24 % n’entraîne en réalité qu’une diminution de 72 $ de l’impôt, donc la perte de cette déduction ne sera pas vraiment un grand succès pour de nombreux contribuables.”
Mettre tous ensemble
Alors, qu’est-ce que tout cela signifie pour votre déclaration de revenus ? Allec dit qu’en général, ces changements “signifient que plus de personnes finiront par devoir ou obtiendront un remboursement inférieur à celui des deux dernières années”.
En effet, la taille de plusieurs crédits et déductions d’impôt, ainsi que les conditions d’éligibilité, sont revenues aux niveaux d’avant 2021, ciblant principalement les travailleurs à revenu moyen et faible plutôt que de larges pans de la population américaine.
Assurez-vous de rassembler tous les documents de revenu nécessaires, prenez votre temps pour remplir vos formulaires fiscaux et engagez un comptable si nécessaire. La déclaration de revenus peut être stressante, mais le fait d’être préparé peut l’aider à se dérouler le mieux possible.