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- La déduction forfaitaire réduit le montant de votre revenu qui est imposé au fédéral.
- Le montant de la déduction forfaitaire change régulièrement pour tenir compte de l’inflation.
- Vous pouvez choisir de prendre la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions, selon le montant le plus élevé.
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Les déductions fiscales vous permettent de réduire le montant du revenu sur lequel vous êtes imposé lorsque vous déposez votre taxe fédérale sur le revenu retour avec l’Internal Revenue Service. La déduction standard est celle qui est disponible pour la plupart des contribuables.
Bien que le montant exact de la déduction standard de l’IRS change chaque année, il a offert au moins une réduction de 12 000 $ à 24 000 $ du revenu imposable par déclarant depuis 2018, lorsque la Tax Cuts and Jobs Act est entrée en vigueur.
Qu’est-ce que la déduction forfaitaire ?
La déduction forfaitaire vous permet de réduire votre revenu imposable d’un montant fixe, selon votre statut fiscal. Si vous déposez en tant que personne seule, vous obtiendrez une déduction plus petite qu’une personne déclarant en tant que chef de ménage ou un couple marié déclarant conjointement.
“Il existe des cas particuliers où l’abattement forfaitaire peut être plus élevé pour certains contribuables”, explique Armine Alajian, expert-comptable et fondatrice de la Groupe Alajian à Los Angeles. “Si vous avez plus de 65 ans ou si vous êtes aveugle, vous pouvez obtenir un montant supplémentaire ajouté à votre déduction forfaitaire.”
Voici un exemple simple de ce à quoi ressemble la déduction forfaitaire en action : si vous avez un revenu brut de 80 000 $ et que vous produisez votre déclaration en tant que personne seule, que vous avez moins de 65 ans et que vous n’êtes pas aveugle, vous seriez admissible à une déduction forfaitaire de 12 950 $ sur votre Déclaration de revenus 2022. Cela signifierait que vous ne seriez imposé que sur 67 050 $ de revenu, en supposant qu’il n’y a pas d’autres déductions au-dessus de la ligne.
Déduction forfaitaire : 2022 et 2023
Le montant de la déduction forfaitaire est ajusté chaque année pour tenir compte de l’inflation. Il n’a cessé d’augmenter depuis l’introduction de la déduction forfaitaire en 1970.
En 2023, il augmente à nouveau, bondissant d’environ 7 % par rapport à ses niveaux de 2022.
Montants supplémentaires pour les personnes âgées de 65 ans ou plus et les aveugles
Si vous avez plus de 65 ans ou êtes aveugle, vous avez droit à une déduction forfaitaire supplémentaire de 1 500 $ à 1 850 $, selon votre statut de dépôt. Si vous êtes à la fois âgé et aveugle, ce montant est doublé.
Comment fonctionne la déduction forfaitaire
Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale, vous pouvez choisir d’utiliser la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions, selon le montant le plus élevé.
“Tous les contribuables bénéficient automatiquement de la déduction forfaitaire”, déclare Alajian. “Certaines personnes qui ont certaines dépenses qui relèvent de la catégorie des déductions détaillées, comme les dépenses de santé excessives, les intérêts hypothécaires, l’impôt foncier et les déductions caritatives, peuvent choisir de détailler leurs déductions.”
Si vous optez pour la déduction forfaitaire, vous la réclamerez sur Formulaire 1040. Pour les déductions détaillées, vous aurez besoin Planifier un pour répertorier toutes les dépenses admissibles que vous réclamez.
Qui a droit à la déduction forfaitaire ?
La plupart des contribuables sont éligibles à la déduction forfaitaire. Toutefois, si vous choisissez de détailler vos déductions, vous ne pourrez pas également demander la déduction forfaitaire.
En plus de cela, vous pouvez être inéligible à la déduction forfaitaire si :
- Vous et votre conjoint produisez vos déclarations séparément et votre conjoint détaille leurs déductions.
- Vous déposez en tant que succession, fiducie, fonds en fiducie commun ou société de personnes.
- Vous produisez une déclaration depuis moins de 12 mois en raison d’un changement dans la période de votre compte.
- Vous êtes étranger non-résident ou étranger à double statut au cours de l’année d’imposition.
Il y a exceptions à la règle des étrangers non résidentsAssurez-vous donc de vérifier auprès de l’IRS si cela s’applique à vous.
Questions fréquemment posées
La déduction forfaitaire pour l’année d’imposition 2022 – c’est la déclaration de revenus que vous produisez au printemps 2023 – est de 12 950 $ pour les déclarants célibataires et les couples mariés déclarant séparément, de 19 400 $ pour les déclarants chefs de famille et de 25 900 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
La déduction forfaitaire pour l’année d’imposition 2023 est de 13 850 $ pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément, de 20 800 $ pour les chefs de famille déclarants et de 27 700 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Si votre revenu est inférieur à la déduction forfaitaire, vous n’avez pas à déposer de déclaration fédérale déclaration d’impôt. Mais, vous voudrez peut-être quand même demander un remboursement pour les impôts que vous avez payés tout au long de l’année ou réclamer des crédits d’impôt remboursables, comme le crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Vous devez prendre la déduction forfaitaire si elle est supérieure à votre total déductions détaillées serait. Si le total de vos déductions détaillées est plus élevé, vous devriez demander ces déductions à la place. Parlez à un fiscaliste si vous ne savez pas quelle stratégie convient le mieux à votre situation.